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金蝶云社区精选答疑第 26 期

时间:2021-03-24    来源:admin    人气:

问题一:被红冲的机动车发票要盖作废字样吗? 答:红冲单据不是作废单据,所以不需要。
追问:因为红冲导致给一个客户开了 3 份票,其中蓝字就在 2 份,那有什么快捷方法知道哪张是最终要给客户的发票呢?
答:你看一下红冲的单据有对应的蓝数发票编号,打开开票系统导出来开票数据就能查到。
 
问题二:之前预收物业管理费是按 3%开票给客户的,但是这个月公司由小规模纳税人变更成了一般纳税人,管理费的税率也从 3%变到了 6%。上个月剩余的预收管理费应如何处理?
:原则上是看纳税义务发生的时间来定税率的,但还要看你所在地的税务要求;你没有开票的话,按照现在的 6%计算。含税价不变
 
问题三:我们公司的实收资本是 1000 万,实缴 500 万,认缴 500 万。上月资产负债表的未分配利润为负数。现在做股权转让,请问可以平价转让吗?
答:可以,按照净资产计算(在没有不动产、长期股权投资情况下)
追问:没有不动产和长期股权投资,那转让的时候是不是只涉及个税和印花税,个税如果是平价的话是不是不用交?
答:是的,当转让方是个人,要交纳个人所得税,按照 20%缴纳。当转让方是公司,会涉及企业所得税、印花税、契税等
追问:请问老师,转掉 50%的股权,含了认缴 250 万和实缴 250 万,这个要分开填写吗?认
缴按 0 元金额,250 万转让按 250 万元?
答:按照净资产乘以转让股权比例,不能忽略计算其他所有者权益。

问题四:元月份公司购进员工福利取得进项发票,被抵扣勾选认证抵了增值税了,请问这个风险有多大,该怎么调整
答:应付职工薪酬-职工福利费
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
追问:除了福利费和招待费专票不能抵扣,还有哪些类型专票不能抵扣的
答:是否在申报表抵扣了,如果抵扣了,下个月在申报表中进项转出,没有抵扣,在增值税平台选择不抵扣。
进项转出是指企业已作进项抵扣但后来转做他用而税法不允许抵扣的进项税额.一般来说, 有以下几种情况:(一)货物用于集体福利和个人消费;(二)货物发生非正常损失;(三)在产品、产成品发生非正常损失;(四)纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目;(五)固定资产、无形资产发生应进项税额转出的情形;(六)取得不得抵扣进项税额的不动产;(七)购货方发生销售折让、中止或者退回;(八)不动产及不动产在建工程进项税额转出。
 
问题五:每张支出的发票都需经手人反面签字吗?
答:一般不用,如果是怕收到不合格的发票,收到的发票后去综合平台核对一下就可以了。
 
问题六:我想咨询一下开了咨询服务和管理服务发票是否需要缴纳印花税呢?
答:暂时没有列示出来,部分省市是按照收入核定的,具体你们看当地规定。印花税的征税范围包括:经济合同,产权转移书据,营业账簿,权利、许可证照。
追问:广东深圳是否有这个规定需要缴纳吗?
答:苏州原来是按照收入核定的,深圳没有听说过。

 

 
 
问题七:我们跨市搬厂,可以用原来的公司名称吗?办公地址不在工厂
答:不可以用原来的公司名称,公司名称一般有四部分组成:行政区划+字号+行业特点+组织形式。当公司跨市迁移后因为行政区划变了,所以需要进行相应的企业名称变更登记,因为迁移新地址后要重新核准企业名称。同时公司跨市迁移要进行税务清算,税务清算正常才能办理变更。具体流程首先要在原注册地址所在地工商、税务提交迁出申请。然后税务部门进行清算,一切正常,再在税务、工商办迁出,然后去迁入地工商、税务办理迁入变更。
追问:我们在A 地办公,在 B 地办厂,是不是B 地要重新办营业执照?
答:可以在B 地设立分公司。然后到A 公司所在地税务机关办理汇总缴税手续,就可以由 A 公司汇总缴税了。
 
问题八:我们企业有一房产漏交了房产税,房产地址不在企业注册地点所在的区,现在我们准备到房产所在地的税务局补交这笔房产税,请问这是否会影响到我们企业的信用评级?
答:会有影响

问题九:老师您好,请问一下,我司有一个客户户名和税号都发生变化,那我司收到应收款的户名和原应收款的户名不一样行吗。还有该客户原未完成开票的定单,开新户名应什么操作
答:可以,提供变更文书~
追问:如客户是因业务范围调整,将我司的末完成的订单交给新的公司完成并以文书通知我司,我方是否可以接受操作,有无风险
答:他们通知无效,需要你们同意。你们可以出终止协议,如果同意,和新单位签协议。形成一个闭环,开始到结束。
 
问题十:最后总结下几个常问的税率给大家答:
建筑业设备销售是13%税率,小规模纳税人房租发票税率是5%
 

 


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